52 • RAPPORT ANNUEL 2025 | CHEMINS D’ESPÉRANCE BILAN FINANCIER Charges : Le total des charges de l’exercice ressort à 110 022 047€, soit +12.8% vs 2024 : Les charges d’exploitation sont en progression de 12.7%. Hors effet de périmètre, les charges d’exploitation progressent de +3,6%. Les achats & charges externes sont constantes vs 2024 : • Baisses des dépenses de fluides (-320 k€), en alimentation (-1,751 k€), • Hausse du recours au personnel intérimaire (2 270 k€, +860 k€ vs 2024), des honoraires (1 421 k€, +610 k€). • La masse salariale est en augmentation de +8% : revalorisation du SMIC (+2%), hausse du GVT (+1,8%, 0,76% selon les instructions nationales), ETP repris dans la cadre de l’internalisation de la restauration, coût de l’absentéisme. Les charges financières s’élèvent à 434 k€ et sont constituées des charges d’intérêts : hors périmètre, les charges d’intérêts baissent (331 k€ vs 369 k€ en 2024) en raison principalement de la baisse des taux d’intérêt variables. Actif Le total du bilan au 31/12/2025 s’élève à 79 009 353€ (68 615 654€ au 31/12/2024). Les immobilisations corporelles et incorporelles s’élèvent à 119 251 k€ en valeur brute. Les investissements corporels réalisés en 2025 (9 241 k€ à périmètre constant) ont porté principalement sur : • Les coûts de construction de l’EHPAD « Madeleine Delbrêl » d’un montant de 6 861 k€, • Les logiciels « métiers » et de paie déployés en 2025, les travaux d’aménagement et d’installations techniques réalisés dans les établissements pour un montant de 2 381 k€. En K€ 2023 2024 2025 ACE proforma 2024 2025 Périmètre 2025 ACE Exploitation 98 520 97 187 100 708 8 827 109 535 Financières 500 369 331 103 434 Exceptionnelles 85 11 0 0 0 Impôts 12 14 53 0 53 Charges 99 118 97 581 101 092 8 930 110 022 Résultat En K€ 2023 2024 2025 ACE proforma 2024 2025 Périmètre 2025 ACE Exploitation -3 948 -2 158 -1 729 -966 -2 695 Financier -331 -277 -32 25 -7 Exceptionnel 926 919 5 56 62 Impôts -12 -14 -53 0 -53 Résultat net -3 365 -1 529 -1 808 -885 -2 693 +12,8% par rapport à 2024 Bilan
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